Как правильно рассчитать и выплатить налог с выигрышей на ставках

Больше года действуют новые правила взимания налогов с выигрышей игроков в легальных букмекерских конторах России. На дворе уже 2019 год, но до сих пор большинство пользователей так и не разобрались, как и кто должен платить налоги. Путаницы добавляет ещё и то, что разные букмекерские конторы применяют свои правила к налогообложению выигрышей.

В этой статье мы попытаемся разобрать все тонкости и нюансы рассматриваемого вопроса, чтобы игроки понимали, с чем им придётся столкнуться. Некоторые моменты взяты из комментариев Олега Давыдова, который занимает должность одного из директоров в Союзе «Первая саморегулируемая организация букмекеров».

Правовые аспекты взимания налогов с выигрышей в БК

В соответствии со статьёй 214.7 Налогового кодекса РФ, выигранные деньги при игре в букмекерских конторах и на тотализаторах облагаются обязательным налогом. К ним применяется ставка НДФЛ в размере 13%. При выигранных суммах от 15 тыс. рублей налог начисляется и удерживается автоматически самим букмекером, выступающим в такой ситуации в качестве налогового агента.

При выплате денег игрок получает денежную сумму, уменьшенную на размер налога.

Различают ставки в интернете и в пунктах приёма букмекерских контор. При игре онлайн используется понятие «интерактивной ставки», под которой подразумевается совершённый депозит на аккаунт пользователя. Все пополнения счёта сейчас производятся в легальных российских БК через ЦУПИС.

Под выигрышем в букмекерской конторе сейчас, согласно российскому законодательству, подразумевается вывод средств, оформленный на сайте беттиновой компании. В законе никак не прописано понятие «проигрыш», значит оно не используется.

Со слов Олега Давыдова, под выигрышем подразумеваются деньги, которые клиент интернет-букмекера выводит со своего аккаунта подходящим ему способом на счёт за пределами БК. Все выплаты проходят через ЦУПИС, через который автоматически формируются финансовые отчёты для налоговых органов. На счёт пользователя поступают деньги за вычетом 13% налога.

В пункте приёма ставок происходит аналогичная процедура. Выигрышем здесь считается выплата, которую клиенту выплачивают в кассе. В случае, когда выигранная сумма превышает 15 тыс. руб., то с неё удерживаются 13% и размер ставки.

Давайте разберём на практическом примере, как рассчитывается налог. Допустим, что пользователь пополняет свой игровой счёт в БК на 10 тыс. рублей. Он делает 5 ставок по 2 тыс. рублей и выигрывает 3 из них с коэффициентами 3, 5 и 7. В результате на счету становится 30 тыс. рублей.

Тогда получится следующее:

• налог будет применён к сумме 30000(выплата)-10000(депозит)=20000 рублей;
• удержанный налог – 20000/100*13=2600 рублей;
• на счёт клиента за пределами БК выведут 30000-2600=27400 рублей.

Когда букмекер является налоговым агентом для игрока

Очень важно понимать, как депозит учитывается для вычисления суммы, с которой будет удерживаться налог. Ведь пользователь может пополнить свой счёт несколько раз до того момента, как он сделает заявку на вывод.

При сотрудничестве с клиентом букмекер обязан учитывать все сделанные им пополнения счёта. Приведём такой пример. Пользователь последовательно совершил 4 депозита по 3 тыс. рублей, что в сумме составит 12 тыс. рублей. В результате удачных ставок его баланс увеличился до 40 тыс. рублей. В результате заявки на вывод всех денег удерживается налог в размере (40000-12000)/100*13=3640 рублей. Игрок получит чистыми 36360 рублей.

В том случае, когда пользователь совершит только одно пополнение аккаунта, а закажет несколько выплат, интерактивная ставка будет учтена лишь при первой выплате. Со всех остальных выводов денег удержат налог в размере 13%.

Возможны варианты, когда на вывод заказывается меньшая сумма, чем перед этим была заведена в форме депозита. К примеру, счёт пополнен на 40 тыс. рублей, а выводится только половина. В таком случае налог взиматься не будет. Но при последующем выводе ещё 20 тыс. рублей или другой суммы, если перед этим ну будет совершён другой депозит, проценты удержат со всей суммы.

Отметим, что в последней описанной ситуации пользователь выведет сумму, равную депозиту. При этом с половины средств будет удержан налог. Поэтому лучше оформлять выводы реже и большими суммами. К примеру, если бы клиент за раз вывел 40 тыс. рублей, то в результате вычитания 40000-40000=0 не с чего было бы выплачивать 13%.

Следует учитывать, что пользователь может удерживать свои средства на аккаунте в БК неограниченное количество времени. Налог будет удержан только в момент вывода средств, даже если поставить заявку на выплату через год или после депозита. При этом и декларировать пользователю ничего не потребуется.

Если после серии неудачных ставок баланс пользователя уменьшится, то всё равно любой вывод денег приравнивается к доходу. В любой из вышеописанных ситуаций производится выплата налога.

Компенсация налога со стороны букмекера

Иногда азартные игроки сталкиваются с ситуациями, когда с аккаунта выводят 15 тыс. рублей и более без удержания налога. Со слов Олега Давыдова, такое случается в очень редких случаях. В основном подобные ситуации возникают в результате технических сбоев.

Удержать дополнительную сумму средств при последующей выплате букмекерская контора оснований не имеет. Просто беттинговая компания, как налоговый агент, сообщает об ошибке в налоговый орган. Тогда налоговая служба сама доначислит налог гражданину, который будет обязан его уплатить в установленный срок.

Некоторые букмекеры в рамках своей маркетинговой стратегии могут компенсировать клиентам сумму налогов только в виде бонусов. Начислять деньги ни одна компания не имеет права.

Как говорит директор «Первой СРО букмекеров», компенсация используется для привлечения клиентов. Каждая контора предлагает свои условия. Но компенсации производятся лишь в рамках программы лояльности.

Длительность и лимиты выплат в букмекерских конторах

По словам Олега Давыдова, беттинговые компании имеют право на своё усмотрения выставлять длительность исполнения заявок на выплату. Если клиент слишком часто оставляет подобные заявки, то вполне может случиться ситуация, при которой несколько заявок будут исполнены одним выводом на общую сумму, превышающую 15 тыс. рублей. В таком случае налог удержится автоматически букмекером.

Также возможны варианты, когда часть из серии заявок на сумму меньше 15 тыс. рублей будут обработаны, а деньги выплачены. Тогда к другим выводам уже выплаченные средства не суммируются, и налог не удерживается.

Как отмечает директор СРО, у букмекера нет никаких ограничений по объединению заявок. Всё лишь зависит от того, насколько быстро происходит обработка выплат.

Стоит отметить, что некоторые платёжные системы устанавливают ограничение в размере 15 тыс. рублей за одну транзакцию. Поэтому лучше подбирать способы вывода, где такие лимиты будут больше.

В каких случаях игрок самостоятельно рассчитывает налог

Беттинговая компания перестаёт быть налоговым агентом для своего клиента, когда на выплату заказана сумма в пределах 4000-15000 рублей. В подобных ситуациях игрок сам должен подать декларацию и выплатить налог. Для этого нужно просуммировать все выигрыши со всех букмекеров и указать уже конечную сумму.

Есть ситуация, когда со ставок вообще не платится налог. Она возникает тогда, когда за календарный год с БК человек вывел сумму, не превышающую 4 тыс. рублей. В подобном варианте ничего платить в бюджет не нужно.

Стоит использовать сумму в 4 тыс. руб. в качестве льготы при выплате налогов. Единожды за налоговый год человек имеет право вычесть эти средства из суммарной суммы выигрышей, при выплате которых не удержаны налоги самими БК.

Приведём пример. Пользователь вывел со своего аккаунта в онлайн-букмекере в общей сложности 11 тыс. рублей, ранее льготу не применял. При подаче декларации он может вычесть из выплаченной суммы 4 тыс. руб. Тогда налогообложению подлежат лишь 7 тыс. руб. При других выплатах от 15 тыс. рублей налогом облагается вся сумма.

Остаётся невыясненным только один вопрос – как граждане должны рассчитывать облагаемую налогами сумму при выигрышах, составляющих меньше 15 тыс. рублей. Министерство финансов РФ данный вопрос не разъясняет. В «Первой СРО букмекеров» считают, что пользователю беттингогвой компании можно уменьшить размер выигрыша на сумму сделанного перед этим депозита.

В комментариях Олег Давыдов подтверждает, что Минфин не дал пояснений по указанному вопросу. Из-за этого у граждан возникают сложности, как правильно выплатить налоги. При этом налоговая база игрока за год игры вырастает незначительно.

Пока точно можно сделать только один вывод, что при расчёте налоговой базы сумма ставки берётся во внимание лишь в случаях выигрышей более 15 тыс. рублей. БК в такой ситуации выполняет функции налогового агента и удерживает с клиента НДФЛ.

Если человек выиграет менее 15 тыс. рублей, российские игроки должны сами определить и выплатить налог. В Минфине считают, что пользователь не может брать во внимание депозит и должен выплачивать налог со всей выводимой суммы. Лишь единожды за год можно использовать налоговую льготу в 4 тыс. рублей.

За разъяснениями, как считает Олег Давыдов, всё-таки стоит обращаться в Минфин для получения разъяснений. Чиновники обязаны реагировать на обращения граждан. Если таких обращений будет много, то и урегулирование вопроса наступит быстрее. Подать запрос можно как в электронном виде на сайте Минфина, так и в письменной форме на бумажном носителе.

Сведения об удержанных налогах

Чтобы игрок мог рассчитать, сколько ему нужно выплатить по налогам с выигрышей, ему нужно владеть сведениями по депозитам и выплатам в букмекерской конторе. Такую выписку можно получить, обратившись в ЦУПИС. Также стоит обратиться в букмекерскую контору в конце года, чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ по всем удержанным налогам со своих выплат. Последнее можно сделать как при игре онлайн, так и оффлайн.

По какому принципу рассчитывают налог букмекеры

Со слов Олега Давыдова, все беттинговые компании используют один принцип для расчёта и удержания налога. Он урегулирован законодательно, а саму процедуру контролирует ФНС РФ.

Иногда возникают сложные ситуации. Из них 99%, что проходили через «Первую СРО букмекеров», связаны с техническими ошибками. Также случается, что пользователи не знают о необходимости уплаты налога и удивляются, когда им во время выплаты приходит меньшая сумма.

Работа букмекерских контор находится под контролем ФНС и саморегулируемых организаций. Для решения возникших вопросов по налогообложению пользователь вправе обратиться в любой из этих органов.

В «Первой СРО букмекеров» регламентом установлен срок в 10 рабочих дней на обработку обращений. В ФНС, согласно законодательству, ответ обязаны предоставить на протяжении 30 дней.

Как самостоятельно уплачивать налог

Игрок обязан заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговый орган до 30 апреля года, который следует за годом получения выигрыша. В 2019 году необходимо выплатить налог до 15 июля. Поскольку этот день выпадает на воскресенье, то окончательный срок в этом году сдвинули на 16 июля.

Все легальные букмекерские конторы в конце календарного года предоставляют справки по форме 2-НДФЛ в налоговую службу по своему месту регистрации по каждому клиенту. В предоставляемой сведениях содержится информация по пополнениям счёта и выплатах.

Играйте в онлайн казино с выводом денег и получайте нормальные деньги без каких-либо проблем с казино. Время вывода выигрышей занимает не больше суток и это реально хорошие показатели для тех, кто обожает крутить барабаны любимых слотов без обмана.

Налоговая служба может самостоятельно начислить НДФЛ тем гражданам, которые вовремя не подадут декларацию. За основу как раз и будут взяты сведения, полученные от букмекеров.

Отследить начисленную сумму налога можно в личном кабинете на сайте ФНС. Здесь же можно уплатить налог онлайн. Также эта информация становится доступна на портале государственных услуг.

Одной из лучших контор в России на сегодня является букмекер 1хБет. По этой ссылке можно найти 1хБет зеркало рабочее сегодня.